Procedurebeskrivelse bogføring

Denne procedurebeskrivelse er udarbejdet af Sandgrav Solutions A/S for Sandgrav Solutions A/S

Generelle oplysninger

Denne beskrivelse er første gang udarbejdet den 17-11-2022 og senest ajourført den 17-11-2022

Dette dokument kan downloades her

Sandgrav Solutions – procedurebeskrivelse

Virksomhedens CVR-nummer

30818746

Ansvarlige personer, titel

Frederik Kromann, Direktør

Ekstern varetagelse af bogføringsopgaver

Her anføres hvilke af jeres bogføringsopgaver, der eventuelt varetages af en ekstern bogholder eller revisor. Hvis jeres virksomhed har indgået aftale med en ekstern bogholder eller revisor om at varetage hele eller dele af bogføringen, anføres det. Omfatter aftalen kun visse opgaver relateret til bogføring, f.eks. kun registrering af transaktioner (køb, salg, lønafregning, renteberegning osv.)  men ikke opbevaring af bilag, afstemninger ifm. momsindberetning osv., beskrives hvilke specifikke opgaver bogholder eller revisor varetager. Følgende bogføringsopgaver varetages IKKE af vores eksterne bogføringsfirma.

1. Lønbehandling
2. Fakturering
3. Kontering i pleo
4. Kontering i Corpay
5. Betaling af faktura

CVR-nummer på evt. ekstern varetager af bogføringsopgaver

30814746

Bogføringssystem

Såfremt I anvender et digitalt bogføringssystem, beskrives her hvilket eller hvilke digitalt bogføringssystem(er), der er tale om. Hvis systemet består af flere sammensatte systemer eller moduler beskrives det. Vi bruger følgende systemer:    

Kontoplan

En kontoplan giver et overblik over jeres økonomiske aktiviteter, og er liste over de konti, som en I kan anvende til jeres bogføring, f.eks. varesalg, vareforbrug, husleje, kontorartikler, telefon, tilgodehavende fra salg, bank, skyldig moms osv. Hvis I anvender en offentlig standardkontoplan, f.eks. den der er offentliggjort af Erhvervsstyrelsen, angives dette her. Anvender I en kontoplan fra en udbyder af et bogføringssystem, angives hvilket system der er tale om. Hvis I anvender jeres egen kontoplan, f.eks. en kontoplan fra en udbyder, som er tilrettet til virksomhedens forhold, anføres dette og kontoplanen vedlægges skabelonen. Kontoplan kan hentes fra virksomhedens e-conomic aftale. Den seneste kontoplan er vedhæftet som bilag til dette dokument.

Registrering og afstemning af transaktioner

Transaktioner er forhold/begivenheder, der påvirker en virksomhedens økonomi. Det kan være et varekøb, et salg, en lønudbetaling, en renteberegning, afvikling på gæld osv. Transaktioner kan også være relateret til regnskabsmæssige forhold som f.eks. afskrivninger på anlæg.   Her beskrives kort hvilke typer af transaktioner, der hyppigt og tilbagevendende indgår i jeres bogføring med angivelse af den forventede hyppighed. Hyppighed og tilbagevendende skal ses i sammenhæng med jeres forretningsmodel og bør afspejle den primære drift. Det kan f.eks. være §  kontantsalg f.eks. dagligt, §  salg på kredit f.eks. få gange om ugen, §  varekøb og afholdelse af driftsomkostninger f.eks. ugentligt, §  lønudbetaling f.eks. månedligt og §  beregninger af afskrivninger f.eks. halvårligt eller årligt.   En frisørvirksomhed vil typisk have transaktioner, der relaterer sig til kontantsalg, evt. indkøb til et varelager og omkostninger til husleje. I en virksomhed med ansatte vil registrering af lønrelaterede omkostninger også være en hyppig og tilbagevendende transaktion.   I en virksomhed, der ejer flere eller store anlæg, som f.eks. biler og inventar vil løbende afskrivninger også være en hyppig og tilbagevendende transaktion.   En mindre håndværksvirksomhed vil typisk have transaktioner, der relaterer sig til salg, salg på kredit, varekøb, køb af maskiner/værktøj/biler, hvor aktivering og afskrivninger kan være relevant, køb af fremmed arbejde mv.

Oversigt over transaktioner på væsentlige områder/typer af transaktioner

Virksomhedens transaktioner er delt op i følgende kategorier

Navn	Beskrivelse	Hyppighed
Salg	Fakturering til kunder	3 gange om måneden
Kreditorer	Faktura for diverse leverandører som husleje, software og konsulenter.	løbende
Kundeindbetalinger		løbende
Kreditkortkvitteringer	Alle medarbejdere har et pleo kort	Månedlig
Udlæg	Nogle gange har medarbejderne private udlæg	løbende
Løn		Månedlig
Periodiseringer		Månedlig
Rykning af debitorer		Mandag til fredag
Afskrivninger		Månedlig

Procedure for registrering af transaktioner

Her beskrives jeres arbejdsgange for bogføring for hver af virksomhedens væsentligste typer af transaktioner, jf. ovenfor. Hvis varekøb er en af jeres hyppige og tilbagevendende transaktioner, beskrives det, hvilke rutiner I har for at bogføre varekøb. Det kan f.eks. være hver gang I modtager en faktura eller én gang om ugen.

   

Navn	Procedure
Salg	En gang om måneden d. 15 generes via timelog alle faktura vedr. fastprisaftaler. Disse overføres til e-conomic og sendes til kunderne.   Ultimo måneden gøres det samme for kunder som har kontrakter i forhold til medgået tid   Derudover faktureres sporadisk for diverse adhoc-opgaver direkte via e-conomic.
Kreditorer	Disse modtages via EAN eller mail i Corpay, konteres og godkendes. Efterfølgende betales de via November first en gang om ugen.
Kundeindbetalinger	Indbetalinger bogføres løbende af Farpay enten ved FIK betaling eller LS.
Kreditkortkvitteringer	Der konteres løbende i pleo og en gang om måneden overføres disse til økonomisystemet
Udlæg	Disse udbetales løbende via salary hvor medarbejderne registrerer via appen. Herfra bogføres de også løbende i e-conomic.
Løn	Løn udbetales månedlig. De har også mulighed for løbende acontoudbetaling af løn
Periodiseringer	Bogføres en gang om måneden via modulet periodisering i e-conomic.
Rykning af debitorer	Sker løbende fra mandag til fredag via systemet Equity
Afskrivninger	Bogføres en gang om måneden via modulet anlægskartotek i e-conomic.

Afstemning af bogføringen

Efter bogføringsloven skal I foretage de afstemninger, der er nødvendige for at sikre, at der foreligger et opdateret grundlag for lovpligtige indberetninger eller angivelser om moms, skatter, afgifter og års- og delårsrapporter. Hér beskrives, hvor ofte og hvordan I afstemmer den løbende bogføring (registreringer), samt hvilke poster og beholdninger der omfattes af afstemningen. Det kan f.eks. være op til en momsindberetning, hvor I skal foretage en nødvendig afstemning, der sikrer at alle momsrelaterede køb og salg er bogført i den rigtige periode. De fleste virksomheder vil som minimum have behov for løbende at foretage bankafstemninger.  I det tilfælde beskrives det, hvilke konti i bogføringen, der afstemmes op imod bankkonti, hvor ofte det sker, og om det f.eks. sker manuelt ved at sammenholde udskrift fra bogføringen med udskrift fra netbank. Hvis virksomheden anvender et bogføringssystem med indbyggede funktionaliteter til f.eks. bankafstemning beskrives det. Her beskrives også, hvis relevant, hvor ofte jeres debitorer, kreditorer, periodiseringer og skyldige omkostninger gennemgås. En virksomhed med et varelager kan med mellemrum have behov for at foretage fysisk optælling af hele eller dele af lageret, evt. på stikprøvebasis og sammenholde det med den værdi varelageret er bogført til. Dette vil også være relevant ifm. med afslutningen af regnskabsåret til at sikre et opdateret grundlag for en eventuel årsrapport. I det tilfælde beskrives det, hvilke konti i bogføringen, der afstemmes med den fysiske beholdning, og hvor ofte det sker. Hver måned afstemmes følgende:

Nr.	Navn	Type	Afstemmes imod
2210	Lønninger	Drift	e-indkomst SKAT
2211	Feriepenge & SH	Drift	e-indkomst SKAT
2214	Personalegoder og multimedier	Drift	e-indkomst SKAT
2215	Pensioner, arbejdsgiver	Drift	e-indkomst SKAT
2223	ATP	Drift	e-indkomst SKAT
2230	KM-penge	Drift	e-indkomst SKAT
3910	Afskrivning, indretning lejede lokaler	Drift	Anlægskartotek e-conomic
3940	Afskrivning, driftsmidler og inventar	Drift	Anlægskartotek e-conomic
3950	Afskrivning, edb	Drift	Anlægskartotek e-conomic
5111	Indretning, anskaffelse primo	Balance	Anlægskartotek e-conomic
5112	Indretning, årets tilgang	Balance	Anlægskartotek e-conomic
5113	Indretning, årets afgang	Balance	Anlægskartotek e-conomic
5116	Indretning, afskrivning primo	Balance	Anlægskartotek e-conomic
5117	Indretning, årets afskrivninger	Balance	Anlægskartotek e-conomic
5221	Driftsmidler, anskaffelse primo	Balance	Anlægskartotek e-conomic
5222	Driftsmidler, årets tilgang	Balance	Anlægskartotek e-conomic
5223	Driftsmidler, årets afgang	Balance	Anlægskartotek e-conomic
5226	Driftsmidler, afskrivning primo	Balance	Anlægskartotek e-conomic
5227	Driftsmidler, årets afskrivninger	Balance	Anlægskartotek e-conomic
5231	Edb-anlæg, anskaffelse primo	Balance	Anlægskartotek e-conomic
5232	Edb-anlæg, årets tilgang	Balance	Anlægskartotek e-conomic
5233	Edb-anlæg, årets afgang	Balance	Anlægskartotek e-conomic
5236	Edb-anlæg, afskrivning primo	Balance	Anlægskartotek e-conomic
5237	Edb-anlæg, årets afskrivninger	Balance	Anlægskartotek e-conomic
5312	Huslejedepositum m/moms	Balance	Betalte deposita jf. lejekontrakt
5313	Huslejedepositum u/moms	Balance	Betalte deposita jf. lejekontrakt
5322	Leasingdepositum	Balance	Betalte deposita jf. lejekontrakt
5520	Varelager	Balance	Jf. optællingsliste og lagermodul
5600	Debitorer	Balance	Debitorsaldoliste e-conomic
5601	Hensat tab debitor	Balance	Specifikation excel
5603	Periodisering	Balance	Periodiseringsmodul e-conomic
5650	Andre tilgodehavender	Balance	Specifikation excel
5651	Pleo	Balance	Kontoudtog Pleo
5652	Mellemregning Cashboard	Balance	Specifikation excel
5653	Mellemregning Fasterflow	Balance	Specifikation excel
5654	Igangværende arbejder – aktiviteter (projekt)	Balance	Specifikation excel
5655	Igangværende arbejder – omkostninger (projekt)	Balance	Specifikation excel
5656	Igangværende omsætning	Balance	Specifikation excel
5657	Tab/Vind igangværende	Balance	Specifikation excel
5660	Forudbetalte poster	Balance	Specifikation excel
5665	Personaletilgodehavender Pleo	Balance	Kontoudtog Pleo
5810	Kassebeholdning	Balance	Specifikation excel
5815	Nykredit	Balance	Kontoudtog bank
5820	Bankkonto	Balance	Kontoudtog bank
6110	Anpartskapital	Balance	Årsrapport
6120	Overkursfond	Balance	Årsrapport
6130	Overført resultat tidligere år	Balance	Årsrapport
6135	Skyldigt udbytte	Balance	Årsrapport
6310	Udskudt skat	Balance	Årsrapport
6320	Øvrige hensættelser	Balance	Specifikation excel
6610	Skyldig selskabsskat	Balance	Årsrapport
6750	Kassekredit	Balance	Kontoudtog bank
6800	Kreditorer	Balance	Kreditorsaldoliste e-conomic
6830	Skyldige omkostninger	Balance	Specifikation excel
6831	Momslån	Balance	Skattekonto
6832	Mellemregning SLS	Balance	Specifikation excel
6835	Skyldige medarbejderudlæg	Balance	Specifikation excel
6860	Mellemregning med anpartshaver	Balance	Specifikation excel
6861	Mellemregning Bobib Aps.	Balance	Specifikation excel
6862	Mellemregning holding	Balance	Specifikation excel
6899	Skattekonto	Balance	Skattekonto
6901	Skyldig moms, primo	Balance	Momsangivelser
6902	Udgående (salg) moms	Balance	Momsangivelser
6903	Indgående (køb) moms	Balance	Momsangivelser
6906	Erhvervelsesmoms/byggeydelse (køb i udland)	Balance	Momsangivelser
6907	Erhvervelsesmoms/byggeydelse (modkonto)	Balance	Momsangivelser
6910	Olieafgift	Balance	Momsangivelser
6911	Elafgift	Balance	Momsangivelser
6914	CO2-afgift	Balance	Momsangivelser
6917	Betalt moms	Balance	Momsangivelser
6920	Skyldig A-skat	Balance	Skattekonto og lønsystem Salary
6921	Skyldig ATP	Balance	lønsystem Salary
6922	Skyldig pension	Balance	lønsystem Salary
6923	Skyldige feriepenge & SH	Balance	lønsystem Salary
6924	ATP SAMLET BETALING	Balance	lønsystem Salary
6930	Skyldig AM-bidrag	Balance	Skattekonto og lønsystem Salary
6940	Skyldige lønninger	Balance	Specifikation excel
6945	Andre skyldige løn poster	Balance	Specifikation excel
6946	Hensat feriepengeforpligtelse  Samtidsferie	Balance	Feriekonto
6947	Hensat ferie Indefrysning	Balance	Feriekonto
6948	Afspadsering – skyldig	Balance	Specifikation excel
9900	Analyse/fejlkonto	Balance	Specifikation excel

   

Procedure for opbevaring og fremfinding

 

Opbevaring af regnskabsmateriale

Her angives den fysiske lokation (adresse) for opbevaring af jeres regnskabsmateriale i fysisk format, dvs. papirbaserede bilag mv. Regnskabsmateriale er typisk bilag, men også beregninger, dokumentation for skøn, kontrakter og anden dokumentation for det, der bogføres.     For regnskabsmateriale i digitalt format angives det, om det opbevares lokalt på f.eks. en server eller computer, eller om det opbevares i en cloud-løsning. Hvis det opbevares lokalt, angives den fysiske lokation (adresse). Tages der sikkerhedskopi af digitalt regnskabsmateriale angives, hvor der sker opbevaring heraf.  Hvis det opbevares via en cloud-løsning, angives det, hvem der hoster denne, f.eks. Microsoft. Hvis materialet opbevares på en mobil enhed, f.eks. et usb-stick, angives navnet på den person, som er ansvarlig for at opbevare enheden på betryggende vis.

Alle bilag opbevares digitalt i e-conomic. Derudover findes bilag også i hhv. Pleo og Corpayone samt Salary.

Betryggende opbevaring

Her beskrives, hvad I som virksomhed gør for at sikre betryggende opbevaring af jeres regnskabsmateriale (bilag mv.) i 5 år. Navnlig beskrives foranstaltninger til at hindre uvedkommende adgang, beskyttelse mod at regnskabsmateriale bortskaffes, ødelægges og ændres. Desuden beskyttelse mod at digitalt regnskabsmateriale utilsigtet bliver slettet eller ændret. Det kunne være foranstaltninger som adgangskontrol, loging og backup.

Der benyttes 2FA login til e-conomic via VismaConnect samt 2FA login via CiscoDuo på bærbare computere. Derudover anvendes Uniqkey til håndtering af passwords for den enkelte medarbejder.

Fremfinding af regnskabsmateriale

Her beskrives, hvordan jeres regnskabsmateriale hurtigt kan fremfindes og stilles til rådighed for bl.a. myndigheder i forbindelse med kontrol. Herunder hvordan materiale, der opbevares digitalt om nødvendigt konverteres til et læsbart format. Det kan f.eks. være, at jeres regnskabsmateriale (bilag mv.) kan trækkes ud i pdf-fomat eller andet læsbart format, at materialet kan udsøges for specifikke perioder, eller at alle bilag er entydigt nummereret, så det er simpelt at følge kontrolsporet. Hvis I opbevarer bilag på flere forskellige enheder, f.eks. en harddisk, en server, USB-stick osv., skal I beskrive, hvordan det sikres, at der hurtigt kan skabes et overblik og ske udtræk fra disse enheder. Opbevares materielt krypteret kan det her beskrives, hvordan det kan dekrypteres.

Bilag kan downloades som PDF fra e-conomic og posteringer som CSV-filer.

Bilag 1 – kontoplan

Nr.	Navn	Type
1000	RESULTATOPGØRELSE	Overskrift
1001	Omsætning	Overskrift
1010	Medgået tid	Drift
1011	Viderefaktureret licenser	Drift
1012	Fastprisaftale	Drift
1013	Onboarding	Drift
1014	Årsregnskaber	Drift
1015	Adhoc	Drift
1020	Salg af varer til udland	Drift
1021	Salg af ydelser til udland	Drift
1030	Salg til kunder u/moms	Drift
1031	Regulering igangværende arbejder	Drift
1099	Omsætning i alt	Sumfra
1300	Direkte omkostninger	Overskrift
1310	Direkte omkostninger m/moms	Drift
1320	Direkte omkostninger varer u/moms indenfor EU	Drift
1321	Direkte omkostninger ydelser u/moms indenfor EU	Drift
1325	Direkte omkostninger u/moms 3. lande	Drift
1326	Lønninger, afsluttede projekter (projekt)	Drift
1327	Omkostninger, afsluttede projekter (projekt)	Drift
1330	Vareforbrug (lagermodul)	Drift
1340	Udlæg – salg	Drift
1341	Udlæg køb med moms	Drift
1342	Udlæg køb uden moms	Drift
1343	Udlæg u/mopms	Drift
1399	Direkte omkostninger i alt	Sumfra
2000	Dækningsbidrag	Sumfra
2200	Lønninger	Overskrift
2210	Lønninger	Drift
2211	Feriepenge & SH	Drift
2212	Sygedagpenge mv.	Drift
2213	Løn uden AM	Drift
2214	Personalegoder og multimedier	Drift
2215	Pensioner, arbejdsgiver	Drift
2217	Antal timer	Drift
2218	Antal timer modkonto	Drift
2219	Antal timer – intern	Drift
2220	Antal timer – intern modkonto	Drift
2222	AER (Samlet betaling)	Drift
2223	ATP	Drift
2224	DA-barsel	Drift
2230	KM-penge	Drift
2241	Personaleudgifter	Drift
2242	Projektførte lønninger (projekt)	Drift
2243	Forplejning kontor	Drift
2244	Personaleudgifter m.moms	Drift
2245	Konsulent	Drift
2246	Konsulentassistance u/moms	Drift
2247	Afspadsering	Drift
2280	Regulering Feriepengeforpl.	Drift
2281	Feriepengeforpl. Indefrys	Drift
2282	Feriepengeforpl. Samtid. ferie	Drift
2299	Lønninger i alt	Sumfra
2500	Kapacitetsomkostninger	Overskrift
2700	Salgs- og rejseomkostninger	Overskrift
2750	Restaurationsbesøg	Drift
2754	Gaver og blomster	Drift
2770	Rejseudgifter	Drift
2771	Rejseudgifter m/moms	Drift
2800	Annoncer og reklame	Drift
2801	Annoncer uden moms	Drift
2811	Fragt m/moms	Drift
2899	Salgs- og rejseomkostninger i alt	Sumfra
3100	Autodrift – personbiler	Overskrift
3110	Brændstof	Drift
3120	Bilforsikring	Drift
3130	Vægtafgift	Drift
3140	Reparation/vedligeholdelse	Drift
3199	Autodrift – personbiler i alt	Sumfra
3400	Lokaleomkostninger	Overskrift
3410	Husleje m/moms	Drift
3411	Husleje u/moms	Drift
3420	El, vand og gas	Drift
3430	Vedligeholdelse og rengøring	Drift
3450	Forsikringer (lokale)	Drift
3499	Lokaleomkostninger i alt	Sumfra
3500	Administrationsomkostninger	Overskrift
3600	Kontorartikler og tryksager	Drift
3601	Avishold	Drift
3604	Edb-udgifter / software	Drift
3605	Edb-udgifter / software u/moms	Drift
3606	Edb-udgifter / software omvendt	Drift
3610	Rep./vedligeholdelse af inventar	Drift
3613	konsulent admin	Drift
3617	Mindre anskaffelser	Drift
3620	Telefon	Drift
3621	Internetforbindelse	Drift
3628	Porto og gebyrer	Drift
3629	Datalønsgebyr	Drift
3640	Revisor	Drift
3645	Advokat	Drift
3650	Forsikringer	Drift
3660	Faglitteratur m/moms	Drift
3661	Faglitteratur u/moms	Drift
3662	Kontingenter m/moms	Drift
3663	Kontingenter u/moms	Drift
3664	Web-hotel og domænenavne	Drift
3670	Leje/leasing af driftsmidler	Drift
3671	Rykkergebyr, debitorer	Drift
3720	Tab på debitorer	Drift
3770	Kassedifferencer mv.	Drift
3780	Ej fradragsberettigede omkostninger	Drift
3799	Administrationsomkostninger i alt	Sumfra
3800	Resultat før afskrivninger	Sumfra
3900	Afskrivninger	Overskrift
3910	Afskrivning, indretning lejede lokaler	Drift
3940	Afskrivning, driftsmidler og inventar	Drift
3950	Afskrivning, edb	Drift
3960	Forkert afskrevet	Drift
3999	Afskrivninger i alt	Sumfra
4000	Resultat før renter	Sumfra
4300	Renteindtægter	Overskrift
4310	Renteindtægt, bank	Drift
4360	Renteindtægt, debitorer	Drift
4380	Valutakursdifference, debitorer gevinst	Drift
4381	Valutakursdifference, kreditorer gevinst	Drift
4399	Renteindtægter i alt	Sumfra
4400	Renteudgifter	Overskrift
4410	Renteudgift, bank	Drift
4450	Låneomkostninger	Drift
4460	Renteudgift, kreditorer	Drift
4465	Renteudgift, Told & Skat	Drift
4470	Finansieringstillæg, selskabsskat	Drift
4480	Valutakursdifference, debitorer tab	Drift
4481	Valutakursdifference, kreditorer tab	Drift
4499	Renteudgifter i alt	Sumfra
4500	Resultat før ekstraordinære poster	Sumfra
4600	Ekstraordinære poster	Overskrift
4610	Ekstraordinære indtægter m/moms	Drift
4620	Ekstraordinære indtægter u/moms	Drift
4630	Ekstraordinære udgifter m/moms	Drift
4640	Ekstraordinære udgifter u/moms	Drift
4699	Ekstraordinære poster i alt	Sumfra
4700	Resultat før skat	Sumfra
4800	Selskabsskat	Overskrift
4810	Selskabsskat, aktuel	Drift
4812	Reg. selskabsskat tidligere år	Drift
4820	Reg. af udskudt skat	Drift
4899	Selskabsskat i alt	Sumfra
4990	RESULTAT EFTER SKAT	Sumfra
4991	RESULTATDISPONERING	Overskrift
4995	Overført åretsresultat	Drift
4996	Afsat udbytte	Drift
4997	Overført reserve	Drift
4999	DISPONERET I ALT	Sumfra
5000	AKTIVER	Overskrift Start
5010	Anlægsaktiver	Overskrift
5110	Indretning af lejede lokaler	Overskrift
5111	Indretning, anskaffelse primo	Balance
5112	Indretning, årets tilgang	Balance
5113	Indretning, årets afgang	Balance
5116	Indretning, afskrivning primo	Balance
5117	Indretning, årets afskrivninger	Balance
5119	Indretning af lejede lokaler i alt	Sumfra
5220	Driftsmidler & inventar	Overskrift
5221	Driftsmidler, anskaffelse primo	Balance
5222	Driftsmidler, årets tilgang	Balance
5223	Driftsmidler, årets afgang	Balance
5226	Driftsmidler, afskrivning primo	Balance
5227	Driftsmidler, årets afskrivninger	Balance
5229	Driftsmidler & inventar i alt	Sumfra
5230	Edb-anlæg	Overskrift
5231	Edb-anlæg, anskaffelse primo	Balance
5232	Edb-anlæg, årets tilgang	Balance
5233	Edb-anlæg, årets afgang	Balance
5236	Edb-anlæg, afskrivning primo	Balance
5237	Edb-anlæg, årets afskrivninger	Balance
5239	Edb-anlæg i alt	Sumfra
5312	Huslejedepositum m/moms	Balance
5313	Huslejedepositum u/moms	Balance
5322	Leasingdepositum	Balance
5499	Anlægsaktiver i alt	Sumfra
5500	Omsætningsaktiver	Overskrift
5520	Varelager	Balance
5600	Debitorer	Balance
5601	Hensat tab debitor	Balance
5603	Periodisering	Balance
5650	Andre tilgodehavender	Balance
5651	Pleo	Balance
5652	Mellemregning Cashboard	Balance
5653	Mellemregning Fasterflow	Balance
5654	Igangværende arbejder – aktiviteter (projekt)	Balance
5655	Igangværende arbejder – omkostninger (projekt)	Balance
5656	Igangværende omsætning	Balance
5657	Tab/Vind igangværende	Balance
5660	Forudbetalte poster	Balance
5665	Personaletilgodehavender Pleo	Balance
5810	Kassebeholdning	Balance
5815	Nykredit	Balance
5820	Bankkonto	Balance
5980	Omsætningsaktiver i alt	Sumfra
5990	AKTIVER I ALT	Sumfra
6000	PASSIVER	Overskrift Start
6100	EGENKAPITAL	Overskrift
6110	Anpartskapital	Balance
6120	Overkursfond	Balance
6130	Overført resultat tidligere år	Balance
6135	Skyldigt udbytte	Balance
6140	Periodens resultat efter skat	Suminterval
6199	EGENKAPITAL I ALT	Suminterval
6300	HENSÆTTELSER	Overskrift
6310	Udskudt skat	Balance
6320	Øvrige hensættelser	Balance
6399	HENSÆTTELSER I ALT	Sumfra
6600	GÆLD	Overskrift
6610	Skyldig selskabsskat	Balance
6750	Kassekredit	Balance
6800	Kreditorer	Balance
6830	Skyldige omkostninger	Balance
6831	Momslån	Balance
6832	Mellemregning SLS	Balance
6835	Skyldige medarbejderudlæg	Balance
6860	Mellemregning med anpartshaver	Balance
6861	Mellemregning Bobib Aps.	Balance
6862	Mellemregning holding	Balance
6899	Skattekonto	Balance
6900	Moms og afgifter	Overskrift
6901	Skyldig moms, primo	Balance
6902	Udgående (salg) moms	Balance
6903	Indgående (køb) moms	Balance
6906	Erhvervelsesmoms/byggeydelse (køb i udland)	Balance
6907	Erhvervelsesmoms/byggeydelse (modkonto)	Balance
6910	Olieafgift	Balance
6911	Elafgift	Balance
6914	CO2-afgift	Balance
6917	Betalt moms	Balance
6918	Moms og afgifter i alt	Sumfra
6919	Anden gæld	Overskrift
6920	Skyldig A-skat	Balance
6921	Skyldig ATP	Balance
6922	Skyldig pension	Balance
6923	Skyldige feriepenge & SH	Balance
6924	ATP SAMLET BETALING	Balance
6930	Skyldig AM-bidrag	Balance
6940	Skyldige lønninger	Balance
6945	Andre skyldige løn poster	Balance
6946	Hensat feriepengeforpligtelse  Samtidsferie	Balance
6947	Hensat ferie Indefrysning	Balance
6948	Afspadsering – skyldig	Balance
6999	Anden gæld i alt	Sumfra
7999	GÆLD I ALT	Sumfra
8999	PASSIVER I ALT	Suminterval
9900	Analyse/fejlkonto	Balance
9990	Nulkontrol	Sumfra