Skrevet af Frederik Kromann · opdateret 7. oktober 2026
Sælger din webshop til private i andre EU-lande, skal du kende reglerne for OSS moms (Moms One Stop Shop). Her får du grænsen på 10.000 euro, fristerne for indberetning, og hvordan du sætter OSS op i e-conomic, så momsen lander rigtigt fra start.
Hvad er OSS-moms?
Moms One Stop Shop (OSS) er en frivillig ordning, hvor du indberetter og betaler momsen af dit salg til private i andre EU-lande ét sted: hos Skattestyrelsen i Danmark. Skattestyrelsen sender derefter momsen videre til de lande, dine kunder bor i. Alternativet er at momsregistrere virksomheden i hvert land, du sælger til.
OSS gælder salg til private. Salg til virksomheder med gyldigt momsnummer i andre EU-lande er ikke en del af ordningen.
Hvornår gælder 10.000 euro-grænsen?
Grænsen på 10.000 euro gælder dit samlede salg til private i alle andre EU-lande tilsammen pr. kalenderår, ikke pr. land.
- Under grænsen kan du i nogle tilfælde opkræve dansk moms og indberette den i den almindelige danske momsangivelse. Du kan også frivilligt vælge at bruge OSS.
- Over grænsen skal der som udgangspunkt betales moms efter satsen i købers land, fx 19 % i Tyskland i stedet for 25 %. Den moms kan du indberette via OSS eller ved at momsregistrere dig i hvert land.
Hold derfor løbende øje med det samlede EU-salg i løbet af året, så du ved, hvornår reglerne skifter.
Frister for OSS-indberetning
For EU-ordningen indberetter du hvert kvartal. Fristen er den sidste dag i måneden efter kvartalets udløb, og momsen skal være betalt til samme frist. Fristen gælder også, selvom den falder i en weekend eller på en helligdag.
| Kvartal | Frist for indberetning og betaling |
|---|---|
| 3. kvartal 2026 (juli–september) | 31. oktober 2026 |
| 4. kvartal 2026 (oktober–december) | 31. januar 2027 |
| 1. kvartal 2027 (januar–marts) | 30. april 2027 |
Er du registreret i OSS, skal du indberette hvert kvartal, også selvom du ikke har haft salg til private i andre EU-lande. Så laver du en nulindberetning. Overskrider du fristerne gentagne gange, kan Skattestyrelsen afmelde dig ordningen og udelukke dig i 2 år.
Sådan indberetter du OSS-moms
Indberetningen sker i TastSelv Erhverv, hvor du logger ind med MitID. For hvert land angiver du salgsbeløbet ekskl. moms, momssatsen og momsbeløbet, opgjort i danske kroner. Har du mange linjer, kan du i stedet uploade en fil.
OSS i e-conomic
e-conomic kan holde styr på OSS-salget, hvis opsætningen er rigtig fra start:
- Opret en landespecifik momskode og en salgskonto for hvert EU-land, du sælger til.
- Brug varegrupper, så varerne bogføres på de rigtige konti.
- Sæt den rigtige momszone på kundekortet.
- Træk rapporten «Salg til private kunder i EU» hvert kvartal. Den giver tallene til OSS-indberetningen.
Vær opmærksom på, at OSS-tallene ikke er med i rapporten «Momsopgørelse». Værdien af fjernsalget skal desuden med i rubrik B i den danske momsangivelse.
Typiske fejl ved OSS-moms
- EU-salget bliver ved med at blive bogført med dansk moms, efter grænsen er passeret.
- Salg til virksomheder med momsnummer bliver blandet ind i OSS-indberetningen.
- Refunderinger og rabatter bliver ikke modregnet pr. land.
- Nulindberetningen bliver glemt i et kvartal uden EU-salg.
- Lager i et andet EU-land, fx via Amazon, kan kræve momsregistrering i det land.
- IOSS forveksles med OSS. IOSS er en anden ordning for varer fra lande uden for EU til og med 150 euro, og den indberettes månedligt.
Case: den tyske webshop
Jeg har selv set, hvad det koster, når momsen ikke er sat rigtigt op. En kunde havde en betydelig omsætning i sin tyske webshop, men opkrævede den forkerte momssats: dansk moms på 25 % i stedet for tysk moms på 19 %. Det gjorde priserne dårligere over for de tyske kunder og kostede omsætning.
Kundens revisor kendte ikke OSS-ordningen. Vi fik webshoppen tilpasset, så den opkrævede tysk moms, og koblingen mellem webshoppen og e-conomic blev sat op, så salget blev bogført rigtigt. Med registreringen i OSS kunne momsen for EU-salget indberettes og betales samlet i Danmark i stedet for at momsregistrere virksomheden i Tyskland.
Sådan hjælper vi
Vi har styr på OSS-moms for webshops i e-conomic. Vi sætter momskoder pr. land op, afstemmer EU-salget mod shoppen og laver OSS-indberetningen hvert kvartal inden fristen, også når der ikke har været salg.
Læs mere om vores bogholderi til webshops, eller book et møde med Nina. Vil du vide mere om ordrer, gebyrer og clearingskonti, så læs guiden om bogføring af webshop-salg.
Ofte stillede spørgsmål om OSS-moms
Skal jeg bruge OSS, hvis jeg sælger under 10.000 euro?
Nej, ikke nødvendigvis. Under grænsen kan du i nogle tilfælde opkræve dansk moms og indberette den i den almindelige momsangivelse. Du kan også frivilligt bruge OSS.
Hvor tit skal OSS indberettes?
For EU-ordningen hvert kvartal. Fristen er den sidste dag i måneden efter kvartalet, fx 31. oktober for 3. kvartal, og momsen skal betales til samme frist.
Skal jeg indberette, hvis jeg ikke har solgt noget?
Ja. Er du registreret i OSS, skal du lave en nulindberetning for perioden.
Gælder OSS også salg til virksomheder?
Nej. OSS gælder salg til private. Salg til virksomheder med gyldigt momsnummer i andre EU-lande sælges som udgangspunkt uden moms med omvendt betalingspligt og indberettes som EU-salg uden moms.
